11
AI Agent 财务助理
2025年，财务 AI 正在从"辅助工具"进化为"自主 Agent"。了解这一趋势，把握未来机遇。
什么是 AI Agent？ AI Agent 不只是回答问题，而是能够：
- 自主执行多步骤任务
- 根据反馈调整策略
- 与外部系统交互（ERP、银行API）
- 学习并优化自身规则
行业动态
- 79% 的 FP&A 团队已在使用 AI（CFO.com 2025）
- Gartner 预测：到 2028 年，1/3 企业软件将包含 Agentic AI
- 垂直 AI Agent 市场：51 亿美元 → 471 亿美元（2030年，CAGR 44.8%）
代表性工具
| 工具 | 定位 | 核心能力 |
|---|---|---|
| Trullion Trulli | 会计自动化 | 票据处理、RevRec、租赁准则 |
| Pigment Agents | 企业FP&A | Analyst/Planner/Modeler 三剑客 |
| Datarails Genius | Excel增强 | 自然语言查询财务数据 |
| Vic.ai | 发票自动化 | 端到端发票处理 |
Agent 工作流示例
输入：上传银行对账单 PDF
↓
Agent 1（OCR）：提取交易明细
↓
Agent 2（匹配）：与 ERP 应付清单对比
↓
Agent 3（分析）：识别差异并归类原因
↓
Agent 4（输出）：生成复核任务 + 邮件通知
↓
人工：复核高风险条目，确认后自动入账
边界与风险
- Agent 应做：重复性任务、数据匹配、模式识别
- Agent 不应做：关键分录确认、审计结论、对外披露
- 必须保留：人工复核节点、审计追溯记录
教学练习
- 设计一个"发票→凭证"的 Agent 工作流
- 标注哪些步骤需要人工确认
- 写出每个 Agent 的输入/输出规范
学习资源
- Trullion 官方博客：agentic-ai-accounting-automation
- EY 报告：How AI is Transforming FP&A (2025)