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预算、预测与经营分析
本章目标：用 AI 生成预算/预测表格与管理层解读，输出可验证的结论 + 证据 + 建议，并显式标注假设与风险。
学习路径
- 入门：用模板生成预算/预测表格
- 进阶：写出“结论-证据-建议”三层解读
- 实战：输出管理层可执行动作与风险清单
输入清单
- 损益表与现金流摘要
- 关键驱动因素（价格/销量/人效）
- 历史同期数据（同比/环比）
- 假设范围（价格区间、销量区间、成本边界）
三层解读结构
- 结论：关键指标变化（收入/成本/毛利/现金流）
- 证据：字段与趋势（同比/环比）
- 建议：可执行动作与风险提示
输出模板（建议）
- 关键变动摘要（Top 3）
- 证据表：指标/同比/环比/说明
- 预测假设：价格/销量/成本
- 风险清单：影响/概率/应对
- 行动建议：负责人/截止时间
Prompt 模板
你是 FP&A 分析师，请根据数据输出管理层解读。
要求：结论必须引用具体字段与趋势；无法确认时说明假设。
输出：1) 关键变动摘要；2) 变化原因与证据；3) 下月预测与风险；4) 行动建议。
示例提示词
基于本月损益表与上月对比，请输出：
1) 关键变动摘要（前 3）
2) 变化原因与证据
3) 下月预测与风险提示
常见问题与解决方案
- 只有结论没有证据：强制输出“证据表”
- 结论过度自信：要求列出假设区间
- 建议不可执行：加负责人/截止时间
自检清单
- 结论是否有证据支撑？
- 是否标注假设与风险？
- 输出是否可直接用于管理层汇报？
教学练习
- 用一张损益表，让 AI 写“高管版摘要”
- 再让 AI 追加“风险与假设”
- 对比两次输出，检视是否有证据支撑
评分标准（学生自评）
- 结论清晰：1 句话能总结
- 证据可验证：引用了具体字段
- 建议可执行：带负责人/时间
- 风险可追溯：有假设与边界
落地建议
- 先从月报摘要开始，逐步加入预测
- 用固定模板沉淀可复用分析流程
- 关键指标异常时自动触发复核